أعلنت المملكة العربية السعودية والزكاة والهيئة العامة للإيرادات، عن تطبيق نظام الفاتورة الإلكترونية في المملكة اعتبارًا من ديسمبر 2020. سيلزم جميع دافعي الضرائب الذين يدفعون ضريبة القيمة المضافة في المملكة بإصدار فواتير إلكترونية واستخدام نظام الفواتير الإلكترونية اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021، وهذا يتماشى مع رؤية السعودية 2030.
ما هو نظام الفواتير الإلكترونية ؟ وكيف يتم تطبيقه في السعودية؟
يعد نظام الفواتير الإلكترونية من أهم قرارات الحكومة التي اتخذتها المملكة العربية السعودية مؤخرًا، حيث يشتمل النظام على مجموعة من الإجراءات المصممة لتحويل عمليات معالجة الفواتير الورقية من الإصدار والتعديل والحفظ والإيداع إلى شكل إلكتروني،
حيث يتم إصدار الفواتير وتعديلها وحفظها وإيداعها. كما يتم تبادل البيانات ويتم تنفيذ العمليات المطلوبة في شكل إلكتروني بين جميع الأطراف المشاركة في عملية البيع والشراء بصيغة إلكترونية كاملة.
وقد اوضحتها الهيئة على أنها فاتورة يتم إجراء العمليات المختلفة عليها بدءا من الإصدار حتى الحفظ والأرشفة بصيغة إلكترونية من خلال نظام إلكتروني كامل، حيث ان الضريبة المكتوبة بخط اليد والمصورة بماسح ضوئي لا تعد فاتورةً إلكترونيةً.
كما أصدرت الهيئة العامة للزكاة قانون الفاتورة الإلكترونية لائحة الفواتير والتي تحتوي على 7 مواد من ادوارها تنظيم آلية عمل منظومة الفواتير الإلكترونية والعمليات المختلفة التي يتم إجراؤها عليها.
بالإضافة إلى تحسين القواعد الإجرائية والفترات الزمنية المخصصة لها، بالإضافة إلى المتطلبات الأساسية لإجراءات الفاتورة الإلكترونية والحلول الفنية المتعلقة بعمل النظام، وكذلك المخالفات والغرامات التي سيتم تطبيقها في حدث.
فوائد نظام الفاتورة الإلكترونية في السعودية
- وضع حد لتعاملات الاقتصاد الخفي.
- ردع وايقاف التستر التجاري.
- خفض التكاليف على المعاملات المالية.
- التقليل من الاستخدام الورقي لإصدار الفواتير وطباعتها.
- تعزيز وتطوير النظام الرقمي.
- تيسير الإجراءات الضريبية.
- التأكد من صحة بيانات الفاتورة الخاصة بالمنتج والطرف المنوط به إصدار الفواتير.
- الوصول الي العدالة الضريبية بين كافة الخاضعين للضريبة في المملكة.
- الالتزام بتقديم الإقرارات الضريبية.
- تطوير تصنيف المملكة في المؤشرات الدولية ذات الصلة.
- المواءمة مع الأنظمة العالمية ذات الصلة بالمعاملات المالية والإجراءات الضريبية لتحسين بيئة الأعمال.
- التحسين من تصنيف الشركات المشاركة في هذه المنظومة.
- تشجيع المنافسة العادلة بين الأعمال التجارية.
- أيقاف من التلاعب في الفواتير.
- الحد من التهرب الضريبي.
آلية تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية
أوضحت الهيئة العامة للزكاة بالمملكة أن عملية تطبيق المنظومة سيتم على مرحلتين؛
المرحلة الأولى وهي إصدار الفواتير والإشعارات الدائنة والمدينة وحفظها بصيغة إلكترونية تعمل المنظومة على تنظيمها.
كما تضم هذه الفواتير جميع متطلبات الفاتورة الضريبية المتفق عليها في لوائح الهيئة، والتي يجب اصدارها من
قبل جميع دافعي الضرائب المقيمين في المملكة العربية السعودية أو الذين يقومون بإصدار الأعمال نيابة عنهم.
أما المرحلة الثانية وهي ان تقوم بربط نظام الفواتير والإشعار بأنظمة الزكاة والإيرادات بالمديرية العامة للزكاة بحيث يمكن مشاركة جميع البيانات والعناصر بين جميع الأطراف المعنية.
وسوف يتم نشر جميع اللوائح المتعلقة بالنظام وكيفية ارتباطها بمنصة الهيئة وكيفية تطبيقها، بالإضافة إلى مواصفات الفاتورة الإلكترونية، في قائمة منفصلة خلال 180 يومًا من إصدار الفاتورة الإلكترونية.
المتطلبات الأساسية للحلول التقنية ذات الصلة لنظام الفاتورة الإلكترونية
قدمت الهيئة العامة للزكاة والدخل في المملكة بعض المتطلبات الأساسية للحلول التقنية ذات الصلة بالعمليات التي تتم على الفاتورة الإلكترونية من إصدار وحفظ وأرشفة بصيغة إلكترونية، وذلك على النحو التالي:
- وجود اتصال بالإنترنت.
- الالتزام بالشروط واللوائح المتعلقة بأمن البيانات والمعلومات و الأمن السيبراني في المملكة.
- أن يكون الحل التقني المستعمل في الربط غير قابل للتلاعب بالفواتير،
- كما يجب أن يكون الحل التقني صالح للتواصل مع الأنظمة الخارجية باستخدام واجهة برمجة تطبيقات (API).
وقد عرفت هذه الحلول على أنها الأجهزة أو أنظمة الإدارة الداخلية في المنشآت والتي سيتم من خلالها العمل على منظومة الفاتورة الإلكترونية.
المزيد من التفاصيل عن برنامج سيلز اب
أهم الأسئلة منظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية
س: ما المقصود بالفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
ج: يقصد بالفاتورة الإلكترونية بانها المستند الذي يتم إصداره وإرساله ومعالجته عن طريق نظام إلكتروني بالكامل من خلال منظومة إلكترونية تديرها هيئة الضرائب في المملكة،
وتكون البيانات داخل هذه الفاتورة موحدة على مستوى المنظومة بأكلمها، ويتم نقل وإرسال بيانات الفاتورة من برنامج
إدارة الموارد المؤسسية بالشركة إلى منظومة الفواتير الإلكترونية في الوقت الفعلي لإصدارها أو التعديل عليها. فيما لا
تعد أي فاتورة ورقية أو مكتوبة بخط اليد وتم مسحها مسحًا ضوئيًا فاتورة إلكترونية، إذ يجب أن يتم إنشاؤها وإصدارها ومعالجتها من خلال نظام إلكتروني بالكامل.
س: ما المقصود بمنظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
ج: النظام الإلكتروني في المملكة العربية السعودية مصمم لتحويل الفواتير الورقية إلى فواتير إلكترونية، تصدر
ومعالجة بصيغة إلكترونية، بغطاء إلكتروني كامل، متضمنًا كافة تفاصيل عملية البيع والشراء لضمان التشغيل السلس.
العملية بسرعة وسهولة ويحمي كل الأطراف المشاركة في عملية البيع والشراء، بالإضافة إلى تسهيل الإجراءات الضريبية من خلال نقل بيانات كل فاتورة في الوقت الفعلي إلى الهيئة الضريبية في المملكة.
س: ما المستندات التي لا تعتبرها المنظومة فاتورة إلكترونية في السعودية؟
ج: الفواتير الورقية أو المكتوبة بخط اليد والممسوحة ضوئيًا ليست فواتير إلكترونية في المملكة العربية السعودية،
ولا فواتير يتم إنشاؤها بتنسيق Word أو Excel أو إصدارها من خلال برنامج غير محاسبي أو برنامج غير برامج إدارة الموارد المؤسسية، أو مستند بتنسيق PDF أو jpg لم يتم تنظيمه عبر الويب أو برنامج إدارة موارد بشرية.
تعرف علي البرنامج المحاسبي
س: ما الفئة التي تتطبق عليها الفاتورة الإلكترونية في السعودية ؟
ج: كل أصحاب البزنس المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة المتواجدين في المملكة، بالإضافة إلى من ينوب
عن المكلفين الخاضعين للضريبة في إصدار فاتورة ضريبية، ويعفي من الضريبة المكلفين الخاضعين للضريبة لكن غير مقيمين بالمملكة.
س: ما هي التعديلات على الفاتورة الإلكترونية بالسعودية؟
ج: هي التعديلات التي يتم إجراؤها على الفاتورة الإلكترونية مثل الإشعارات الدائنة والمدينة، حيثما تصدر من عملية
تعديل الفاتورة الإلكترونية بطريقة إلكترونية بالكامل، اما التعديلات التي ت تم بطريقة ورقية او بخط اليد او لا توخذ بها طبقا للوائح الموضوعة من قبل هيئة الزكاة .
س: ما هي طريقة تطبيق منظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
ج: قررت هيئة الزكاة والإيرادات في المملكة العربية السعودية إدخال نظام الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية اعتبارًا من منتصف سبتمبر 2020، ونشرت مسودة اللائحة للتعليق العام، في نفس الوقت.
، فيما أصدرت اللائحة الخاصة بالمنظومة مطلع ديسمبر 2020 وحددت بها الفئة المطبق عليها تلك المنظومة وخارطة
الطريق حتى إتمام التطبيق الإجباري على هذه الفئات، على أن تبدأ في تجهيز المنشآت الخاضعة لضريبة القيمة
المضافة على نحو منظم وإصدار خطوات وطريقة تسجيل المكلفين الخاضعين للضريبة في غضون 180 يومًا، وقد حددت ميعاد التطبيق الإجباري للمنظومة في 4 ديسمبر 2021.
س: ما هي خطوات التسجيل في منظومة الفواتير الإلكترونية في السعودية؟
ج: عن طريق إرسال طلب على البريد الإلكتروني الخاص بهيئة الزكاة(info@gazt.gov.sa) وإرفاق بعض المستندات الضرورية وهي:
- صورة طلب التفويض المعتمد من الشركة بتوقيع بنكي.
- صورة بطاقة الرقم القومي.
- نسخة من شهادة التسجيل الضريبي.
- صورة البطاقة الضريبية.
س: ما هي العقوبات والغرامات المطبقة المخالفين للائحة منظومة الفواتير الإلكترونية في السعودية ؟
ج: سيتم تطبيق العقوبات والغرامات الواردة في اللائحة التنفيذية لضريبة القيمة المضافة في المملكة ونظامها المنطبق وذلك بعد بدء تنفيذ التطبيق الإجباري للائحة والمقرر في 4 ديسمبر 2021،
على أن تكون هناك فترة سماح لاستعداد المكلفين الخاضعين للضريبة؛ وهي الفترة من بدء صدور لائحة منظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية في ديسمبر 2020 وحتى 4 ديسمبر 2021.
س: ما هي الخطوات الواجب اتخاذها للامتثال لمتطلبات منظومة الفاتورة الإلكترونية في السعودية؟
ج: على المكلفين الخاضعين للضريبة في المملكة البدء في تجهيز شركاتهم ومؤسساتهم التجارية بما يتوافق والمتطلبات الأساسية التي أصدرتها الهيئة في اللائحة الأولية للمنظومة في 4 ديسمبر 2020، وهي:
– يجب ان تكون مكلفًا خاضعًا لضريبة القيمة المضافة ومقيمًا في المملكة
– أن تمتلك حلًا برمجيًا لتخطيط الموارد المؤسسية (ERP) في شركتك
– أن يكون الحل البرمجي المستخدم لإدارة الموارد المؤسسية في الشركة قابلًا للربط مع الأنظمة الخارجية من خلال واجهة برمجة التطبيقات (API) ومتصلًا بالإنترنت وغير قابل للتلاعب
فيما يعد برنامج سيلز اب SalesUp برنامج محاسبة، ERP System لإدارة الأنشطة التجارية يمتثل لمتطلبات الهيئة كاملة،
يمكنك الحصول على جولة سريعة للتعرف على مزيد من التفاصيل حول البرنامج واستعداده للربط مع الأنظمة
الخارجية ومنظومة الفواتير الإلكترونية في السعودية، كما يمكنك التواصل مع فريق الدعم في البرنامج عبر البريد الإلكتروني (vatoce.com)
اقرا ايضا: الدليل الشامل عن المحاسبة المالية
